Вы используете устаревший браузер. Этот и другие сайты могут отображаться в нём некорректно. Вам необходимо обновить браузер или попробовать использовать другой.
1. В этой ветке выкладываем ТОЛЬКО ссылки на семинары и вебинары Видеоплатформы "7eminar.ua".
2. Больше ничего в этой ветке постить НЕЛЬЗЯ !!! Все сообщения попадающие под категорию "ОФФТОП" будут безжалостно удаляться.
3. В комментарии желательно тему и дату вебинара или семинара, по возможности презентации и раздаточный материал.
4. Перед размещением ссылки убедитесь, что файлы уже не выложены (разрешается дублировать материал только на "зеркалах").
5. Если ссылка не работает или не соответствует описанию пишите в ЛС автору и/или модераторам.
Все видеопубликации на данной странице выложены в целях ознакомления и для зарегистрированных подписчиков "7eminar.ua". Помните, что скачанные с данной страницы материалы Вы используете на свой страх и риск. Автор и администрация этого сайта данной страницы не несет никакой ответственности за использование этой информации третьими лицами. В случае если Вас устраивает один из перечисленных номеров, Вы обязаны официально подписаться на видеоплатформу.
Вебінар "Онлайн-школа сучасного кадровика" від 23.10.2019(формат pdf)
УРОК 1 ПРИЙОМ Трудовий договір: види, строки, особливості укладення. Приклад трудового договору.
Оформлення кадрових документів:
заява (приклад);
наказ (приклад);
перелік особистих документів працівника. Заборона вимагати при укладенні трудового договору деякі відомості та документи.
Обов’язок проінструктувати працівника і визначити йому робоче місце. Посадові інструкції (приклади).
Повідомлення про прийняття працівника на роботу: заповнення, подання, виправлення відомостей, відповідальність (приклади).
Особливості регулювання праці деяких категорій працівників (осіб з інвалідністю, а також працівників, які працюють у фізичних осіб за трудовими договорами).
УРОК 2 ВИПРОБУВАЛЬНИЙ ТЕРМІН. СТАЖУВАННЯ. ОСОБОВА КАРТКА Випробування при прийнятті на роботу: строки, оформлення результатів, звільнення у разі непроходження випробувального терміну.
Стажування на підприємстві: дозволені випадки, документальне оформлення.
Особова картка та її заповнення: перше – при прийомі, наступні – під час роботи, заключне – під час звільнення (приклади). Зберігання. Відмінності від особової справи. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 3 ПЕРЕВЕДЕННЯ. ВІДСТОРОНЕННЯ ВІД РОБОТИ Випадки переведення. Коли переведення є переміщенням? Коли переведення відбувається з обов’язковим звільненням?
Тимчасові та постійні переведення. Переведення за згодою і без згоди працівника.
Кадрові процедури під час переведення:
заява (приклад)
наказ (приклад)
записи про переведення в П-2 та трудову книжку.
Відсторонення від роботи: випадки, документальне оформлення. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 4 ЗВІЛЬНЕННЯ ПРАЦІВНИКІВ Підстави припинення трудового договору.
Кадрові процедури під час переведення:
заява (приклад);
наказ (приклад);
записи про переведення в П-2 та трудову книжку.
Розірвання трудового договору, укладеного на невизначений строк, з ініціативи працівника.
Розірвання трудового договору з ініціативи підприємства. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 6 ВЕДЕННЯ ТРУДОВИХ КНИЖОК Заповнення трудових книжок:
занесення відомостей про працівника;
внесення відомостей про роботу (прийняття, переведення, звільнення);
приклади заповнення.
Записи посад згідно Класифікатора професій: відмінності назв посад, поширені помилки.
Трудові книжки найманих працівників у ФО-СПД, у представництв нерезидентів.
Видача трудової книжки у разі звільнення.
Облік трудових книжок: книги обліку і порядок їх ведення. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 7 НАДАННЯ ВІДПУСТОК Види відпусток. Право на відпустки. Визначення тривалості відпусток.
Порядок надання щорічних відпусток:
графік і повідомлення (приклади);
заява і наказ про відпустку (приклади).
Перенесення та поділ на частини щорічної відпустки. Випадки відкликання.
Відпустка без збереження заробітної плати: в обов'язковому порядку, за згодою сторін.
Компенсація за дні невикористаної відпустки. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 8 СТРАХОВИЙ СТАЖ Види страхового стажу. Документальне підтвердження.
Обчислення страхового стажу за даними трудової книжки і документів з Державного реєстру застрахованих осіб.
Відсоткові обмеження в залежності від страхового стажу для оплати лікарняних листків. Дивитися урок[/SIZE] Презентація уроку[/SIZE] УРОК 9 ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА КАДРОВУ РОБОТУ ТА ПОРУШЕННЯ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА Хто перевіряє ведення кадрового обліку та виконання вимог трудового законодавства?
Адміністративна відповідальність: види, випадки накладання.
Фінансова відповідальність: види, особливості застосування.
Кримінальна відповідальність: види, практика. Дивитися урок Презентація уроку
ЛЕКЦІЯ 1 Про новий Електронний реєстр листків непрацездатності, Єдину звітність з ЄСВ та ПДФО, Єдиний рахунок. Індексація зарплати 1. НОВИЙ ЕЛЕКТРОННИЙ РЕЄСТР ЛИСТКІВ НЕПРАЦЕЗДАТНОСТІ ВЖЕ У ДІЇ!
Яку інформацію містить реєстр? Як користуватися новим сервісом підприємствам?
Як перевірити лікарняний «на дійсність» та сформувати Заявку-розрахунок. На що варто звернути увагу?
2. НОВА ЗВІТНІСТЬ З ЄСВ ТА ПДФО – ЯК ЦЕ БУДЕ?
Об’єднана звітність у короткому огляді.
Нові строки звітування – щомісячно.
Нова відповідальність за помилки і порушення строків подання звітності.
3. ЄДИНИЙ РАХУНОК ДЛЯ СПЛАТИ ЄСВ, ПДФО, ВЗ.
Скільки платіжних доручень готувати для сплати зарплатних податків?
Як бути з контрольованою банком 1/5 частиною при сплаті ЄСВ?
4. ПЕРВИННІ ЗАРПЛАТНІ ДОКУМЕНТИ: УВАГА НА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ. ПОРАДИ ЩОДО ЙОГО ЗАПОВНЕННЯ, ЗБЕРІГАННЯ ТА ПОДАННЯ ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ ПОДАТКОВОЮ, ФСС ТА ДЕРЖПРАЦІ.
5. ІНДЕКСАЦІЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ.
Базовий місяць – як рахується (підвищення доходу, новоприйняті, переведені з інших посад тощо).
Коли настає місяць індексації зарплати: приклади розрахунку індексації (повний і неповний місяць, новоприйняті, сумісники тощо), фіксована сума індексації.
Коли індексація може не настати (або як уникати індексації): про правильне підвищення посадових окладів для уникнення в подальшому нарахування індексації. Дивитися Лекцію
ЛЕКЦІЯ 2 Як правильно нараховувати зарплату на 0,5 ставки, сумісникам, за суміщення, страховий стаж для лікарняних та здійснювати розрахунки зі звільненими працівниками. Звітність із ЄСВ 1. ЗАРПЛАТА ЗА 0,5 СТАВКИ: ПОМИЛКИ І РИЗИКИ.
Випадки застосування, різновиди і варіанти «неповних ставок» – документальне оформлення.
Правильне і помилкове нарахування заробітної плати для працівників з «неповною ставкою», як виправити помилки минулих нарахувань і виплат.
Вплив «неповної ставки» на страховий стаж для лікарняних, на розрахунок середньої зарплати для відпускних.
2. СУМІСНИЦТВО І СУМІЩЕННЯ: ВІДМІННОСТІ, НАРАХУВАННЯ І ЗВІТНІСТЬ.
Види сумісництва та їх документальне оформлення, трудові гарантії.
Нарахування зарплати суміснику (внутрішнє і зовнішнє) та за суміщення.
Звітування з ЄСВ: таблиці 5 і 6, випадки подання і приклади заповнення.
Середня заробітна плата для лікарняних/декретних, відпускні сумісникам та працівникам, які суміщують посади.
3. ЗВІТ З ЄСВ: ТАБЛИЦЯ 6 ЗВІТУ – ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ, ПОРАДИ ЩОДО ЗАПОВНЕННЯ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК.
4. ЄСВ І СТРАХОВИЙ СТАЖ ДЛЯ ЛІКАРНЯНИХ: РАХУЄМО ПЕРІОДАМИ. ЯКИМИ ДОКУМЕНТАМИ ТРЕБА КЕРУВАТИСЯ У РІЗНИХ ПЕРІОДАХ ДЛЯ ВИЗНАЧЕННЯ СТАЖУ?
5. РОЗРАХУНОК ЗІ ЗВІЛЬНЕНИМ (АБО ПОМЕРЛИМ) ПРАЦІВНИКОМ.
Строки розрахунку з працівником при звільнені та відповідальність за затримку виплат.
Нарахування і оподаткування середнього заробітку за дні затримки виплати «кінцевого розрахунку» звільненим працівникам.
Нарахування і оподаткування компенсації за затримку виплати «кінцевого розрахунку» (постанова КМУ № 159).
Виплати після звільнення: не допустимо! Але є винятки: Які виплати можна виплачувати після звільнення працівника.
Виплати померлого працівника родичам: заробітна плата і компенсація відпускних. Як документально оформити виплати родичам? Додаткові виплати родичам: допомога на поховання (різновиди, оподаткування, звітність). Дивитися Лекцію
Вебінар "Життя без трудових книжок, як діяти?" від 14.11.2019(формат pdf)
1. ТРУДОВІ КНИЖКИ СЬОГОДНІ: Облік, зберігання та видача працівникам – головні тези.
Найпоширеніші помилки заповнення трудових книжок та поради щодо їх виправлення. 2. БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК ЗАВТРА: Чотири кроки, які необхідно буде пройти кадровику для передання до Пенсійного фонду відсканованих відомостей із трудових книжок працівників.
Якщо записи у трудових книжках помилкові, нечіткі або працівник має декілька трудових книжок... Які дії можливі зі сторони кадровика?
Чи зможе роботодавець і надалі зберігати трудові книжки та вносити до них записи про роботу за зверненням працівника?
Як будемо визначати основне місце роботи працівника?
Де зберігатиметься електронна інформація фізичних осіб про їхній трудовий стаж?
Чи зможе і як саме фізична особа самостійно передати скановані копії сторінок своєї трудової книжки до Пенсійного фонду? Дивитися Вебінар Презентація Вебінару Бонус Приклади заповнення записів у Трудовій
Вебінар "ПРАЦЮЄМО З РРО ПО-НОВОМУ" від 19.11.2019(формат pdf)
ПРО ЩО ВИ ДІЗНАЕТЕСЯ •Революційні новації використання РРО
•Групи ризику, для яких використання РРО є обов’язковим
•Як працюватиме кешбек за скаргу
•Нові правила використання РРО для ФОП-єдинників ТЕМИ ВЕБІНАРУ 1. Як жити за новими правилами Законів від 20.10.2019 р. №128-IX та №129-IX? Зміни до ПКУ, Закону про РРО та інших законів, пов’язаних із детінізацією розрахунків у сфері торгівлі та послуг, вже набули чинності з 20 жовтня!
2. Касові апарати для ФОП та «кешбек» за скаргу стали реальністю. Коли та як це буде працювати? Права споживача та ризики продавця.
3. Хто зобов’язаний використовувати РРО? Групи ризику, для яких запрацює РРО-обов’язок.
4. Визначення розрахункової операції та як це напряму пов’язано з використанням РРО.
5. Які обов’язкові умови запрацюють для використання РРО за новими законами.
6. Яким може бути РРО: пристрій або програмно-технічний комплекс.
7. Яким має бути розрахунковий документ – паперовим чи електронним.
8. Що робити, якщо програмний РРО не працює або втратив зв'язок із сервером: новації в роботі.
9. Нові правила використання РРО ФОП-платниками єдиного податку: чи зміниться звітність, хто не зможе бути єдинником. якими будуть ліміти доходів.
10. Відповідальність та штрафні санкції за новими законами.
11. Відповіді на запитання Дивитися Вебінар Презентація Вебінару Дивитися Відповіді на запитання
Вебінар "Роздрібна торгівля: облік, податки, звітність" від 20.11.2019(формат pdf, mp4)
ПРО ЩО ВИ ДІЗНАЕТЕСЯ • Визначення первісної вартості придбаних товарів, облік товарів і витрат та варіанти розрахунків за товари
• Як вести облік реалізації товарів з різними варіантами оплати та методами оцінки вибуття
• Розрахунки та РРО в торгівлі
• Звітність, перевірки, штрафні санкції
УРОК 1 НОРМАТИВНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ РОЗДРІБНОЇ ТОРГІВЛІ Роздрібна торгівля: сутність, основні відмінності від оптової торгівлі.
Нормативне забезпечення роздрібної торгівлі.
Організація роздрібної торгівлі (правові форми, бухгалтерський та податковий бік справи).
Документообіг у роздрібній торгівлі, у т. ч. електронний. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 2 ПРИДБАННЯ ТОВАРІВ Особливості обліку придбання товарів: кількісний та вартісний облік товарів, визначення коду УКТ ЗЕД, бухгалтерські рахунки.
Первісна вартість товарів: визначення, нюанси для імпортованого товару, відмінність ціни придбання від покупної вартості, роль митної вартості, вплив на ПДВ.
Облік транспортно-заготівельних витрат та їх вплив на ціну.
Варіанти розрахунків за придбання товарів (готівковий та безготівковий, передоплата, оплата за фактом постачання, наступна оплата).
Облік товарів у роздрібній торгівлі.
Уцінка, псування та недостача товару в роздрібній торгівлі: облік та наслідки для оподаткування. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 3 РЕАЛІЗАЦІЯ ТОВАРІВ Облік реалізації товарів у роздрібній торгівлі з різними варіантами оплати.
Методи оцінки вибуття товарів.
Бухгалтерський та податковий облік реалізації товарів.
Особливості визначення ПДВ, податку на прибуток та єдиного податку.
Облік повернення товару.
Облік неустойок і штрафів. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 4 ЗНИЖКИ, ПРЕМІЇ, БОНУСИ Облік у постачальників і покупців.
Умови договорів поставки, що впливають на оподаткування.
Знижки, пов'язані зі зміною, і без зміни ціни товару.
Особливості формування бази оподаткування з ПДВ, податку на прибуток, єдиним податком. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 5 РОЗРАХУНКИ У ТОРГІВЛІ ТА РРО Види розрахунків у роздрібній торгівлі.
Обов’язкові умови використання РРО в роздрібній торгівлі.
Особливості організації роботи з готівковими розрахунками в роздрібній торгівлі.
Інтернет-торгівля з використанням різних систем розрахунку.
Роздрібна торгівля на ринках, ярмарках, виставках тощо.
Взаємозв’язок ПДВ, податку на прибуток та єдиного податку зі звітністю з РРО.
Штрафні санкції за порушення правил розрахунку в роздрібній торгівлі. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 6 ПОДАТКОВА ТА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ. ПЕРЕВІРКИ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЮТЬ РОЗДРІБНУ ТОРГІВЛЮ Види податкової та фінансової звітності суб’єктів роздрібної торгівлі.
Особливості відображення доходів та витрат за різними системами оподаткування.
Специфічні звіти суб’єктів роздрібної торгівлі.
Види перевірок суб’єктів роздрібної торгівлі.
Штрафні санкції, що можуть виникати у суб’єктів роздрібної торгівлі. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 7 ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ Змога задати питання лектору завчасно.
Гарантоване отримання відповіді на запитання.
Можливість дізнатися відповіді на актуальні запитання від ваших колег. Дивитися урок
ТЕМИ СЕМІНАРУ Робочий час 2019/2020: норми, види, змінна робота, неповний час.
Поденний та підсумований облік робочого часу.
Графіки змінності та Табель обліку робочого часу
Трудовий кодекс – 2020: аналіз змін у трудовому законодавстві
Перевірки Держпраці
МАЙСТЕР-КЛАС 7 ключів бухгалтера до змін
ЧАСТИНА 1 Робочий час 2019/2020: норми, види, змінна робота, неповний час. Поденний та підсумований облік робочого часу. Графіки змінності та Табель обліку робочого часу 1. Норма робочого часу на 2019/2020 рік: затверджуємо за наказом керівника. Для чого?
2. Локальні документи роботодавця щодо робочого часу на підприємстві: правила ВТР, положення про робочий час тощо.
3. Як визначається норма часу, в тому числі при роботі змінами. Чи може бути «норма» робочого часу індивідуальною для окремих працівників (меншою або більшою)?
4. Неповний робочий час (або працівники на 0,5 ставки): види і документальне оформлення. В яких випадках може бути встановлено неповний робочий час?
5. Види робочого часу: відмінності та випадки їх застосування. Робочі дні, робочі зміни: їх відмінності та порівняння. Чого не може бути при змінній роботі?
6. Документальне оформлення локальних документів для введення змінного графіка роботи. Вахтова робота.
7. Графіки змінності: види, порядок складання та роботи за ними. Чи вносяться до графіку змінності відпустки, які заплановано у графіку відпусток? Яка відповідальність за порушення складання графіків змінності?
8. Облік робочого часу в Табелі:
Порядок складання, умови дотримання і недотримання типової форми табеля.
Відображення відпрацьованих змін у годинах по дням, святкові дні у змінах, вихідні, початок і кінець місяця, нічні години, переведення годинника.
9. Підсумований облік: варіанти облікового періоду, підрахунок годин, звільнення та прийняття працівників у середині облікового періоду.
10. Понадурочні години: як рахувати при різних облікових періодах. Приклади розрахунку. Поточні обмеження, заборони і дозволи для понадурочної роботи.
11. Міжзмінні перерви, час відпочинку: як дотримуватися та яких наслідків очікувати роботодавцю у випадку недотримання?
12. Перерви на обід при змінних графіках роботи: як прописати, виконувати і коли обід може бути не визначений. Дивитися Семінар
ЧАСТИНА 2 Трудовий кодекс – 2020: аналіз змін у трудовому законодавстві Прийняття, звільнення, переведення працівників. Чи будуть письмові трудові договори? Варіанти звільнення та виплати грошових компенсацій.
Робоче місце працівника: можливі варіанти роботи в офісі, віддалено тощо.
Робочий час: як роботодавцю дозволять планувати робочий час. Види обліку робочого часу.
Відпустки і святкові дні: скільки відпочиватимуть працівники? Чи потрібно складати графіки відпусток?
Локальні документи роботодавця: все по-новому.
Оглядово про інші новації Трудового кодексу. Дивитися семінар Презентація Семінару
ЧАСТИНА 3 ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ Нагляд і контроль: відмінності та можливості Держпраці.
Допуск чи недопуск: варіанти дій роботодавців.
Дії у випадку звернень та перевірок Держпраці. Дивитися семінар Презентація Семінару
МАЙСТЕР-КЛАС 7 ключів бухгалтера до змін Ключ 1: як дозволити собі відпочивати і який відпочинок є найбільш ресурсним саме для мене?
Ключ 2: як займатися «звичними» речами з радістю?
Ключ 3: як навчити себе генерувати енергію, замість того, щоб її «вимолювати»?
Ключ 4: як це насолоджуватися віком?
Ключ 5: як зберегти відносини з важливими людьми без конфліктів?
Ключ 6: як правильно піклуватися про свою самоцінність?
Ключ 7: як остаточно знайти своє призначення? Дивитися Семінар
Вебінар "Посередницькі операції" від 29.11.2019(формат pdf)
УРОК 1 ДОРУЧЕННЯ НА ПРИДБАННЯ ТА ПРОДАЖ ТОВАРІВ, ПОСЛУГ: ОБЛІК У ПОВІРЕНОГО ТА ДОВІРИТЕЛЯ Договір доручення: суть і характерні риси. Чи може доручення бути безоплатним?
Доручення на продаж: облік у довірителя та повіреного. Документальне оформлення. Бухоблік: особливості визнання доходу у довірителя та повіреного, облік компенсації витрат та винагороди повіреного. Податок на прибуток. ПДВ: дата відображення, база, особливості визначення місця постачання послуг за посередництва. Єдиний податок.
Доручення на придбання: облік у довірителя та повіреного. Документальне оформлення. Бухоблік. Дата оприбуткування активів. Облік доходу у повіреного та компенсації витрат. Податок на прибуток: хто застосовує різниці за придбаннями в «особливих» нерезидентів – повірений чи довіритель? ПДВ: дата відображення, визначення місця постачання при купівлі послуг у нерезидентів. Єдиний податок. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 2 АГЕНТСЬКІ ПОСЛУГИ. ТУРИЗМ: ОБЛІК У ТУРАГЕНТА ТА ТУРОПЕРАТОРА Агентський договір: суть і характерні риси.
Агентська винагорода: документальне оформлення. Чи може посередник надати знижку клієнтові за рахунок власної агентської винагороди?
Податкові наслідки агентських договорів: ПДВ, податок на прибуток. Коли агент «прирівнюється» до постійного представництва?
Бухгалтерський та податковий облік у туроператора.
Бухгалтерський та податковий облік у турагента. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 3 ПОСЕРЕДНИЦТВО І ЄДИНИЙ ПОДАТОК. ПОСЕРЕДНИЦТВО ЗА УЧАСТІ ФІЗИЧНИХ ОСІБ Посередницькі договори: комісія, доручення, агентський, транспортного експедирування – спільне та відмінне.
Чи є обмеження для єдинників у здійсненні посередницьких операцій?
Правила визначення доходу єдинника за посередництва. Як рахувати граничну суму доходу для перебування на єдиному податку: лише за винагородою чи з урахуванням транзитних сум?
Чи можна утримувати винагороду з сум, що надійшли від продажу товарів, послуг замовника? Чи не вважатиметься це «негрошовими розрахунками»?
Посередник – фізособа-підприємець на загальній системі: особливості визначення бази оподаткування.
Придбання у фізосіб: роль посередника у поданні форми №1ДФ та утриманні ПДФО.
Доручення на придбання працівникам: які норми діють – трудові чи цивільно-правові. Відшкодування придбаного працівником і ПДФО: судова практика та роз’яснення.
Уникнення РРО через договір доручення з працівником. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 4 ТРАНСПОРТНО-ЕКСПЕДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ ЯК СПОСІБ НАДАННЯ ПОСЕРЕДНИЦЬКИХ ПОСЛУГ Суть транспортно-експедиторської діяльності та договір транспортного експедирування.
Документальне підтвердження виконання послуг за договором транспортного експедирування.
Оподаткування ПДВ операцій за договором транспортного експедирування, в тому числі за участі нерезидентів.
Податок на доходи нерезидентів, якщо нерезидент отримує доходи, пов'язані з виконанням договору транспортного експедирування.
Бухгалтерський облік операцій транспортного експедирування в експедитора та вплив на розрахунок податку на прибуток та єдиного податку. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 5 ЕКСПОРТ ТОВАРІВ ЗА ДОГОВОРОМ КОМІСІЇ Правові основи договору комісії на продаж товарів.
Документальне оформлення звіту комісіонера.
ЗЕД-контроль за надходженням виручки від експорту.
Оподаткування ПДВ комісійної операції з експорту товарів у комітента-резидента та комісіонера-резидента.
Відображення постачання товарів на експорт за договором комісії у бухгалтерському обліку комітента та комісіонера та вплив операції на податок на прибуток і єдиний податок. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 6 ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ КОМІСІОНЕРА З ВИКОНАННЯ ДОРУЧЕННЯ КОМІТЕНТА Визнання доходів та витрат комісіонера у бухгалтерському обліку.
Купівля та продаж комісіонером іноземної валюти на замовлення комітента.
Оподаткування комісіонерів податком на прибуток та єдиним податком.
Складення документів комісіонером про виконання доручення, що надають можливість комітенту сформувати доходи та витрати, визнати активи.
Нарахування ПДВ на комісійні послуги, в тому числі в операціях із нерезидентами. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 7 ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ Змога задати питання лектору завчасно.
Гарантоване отримання відповіді на запитання.
Можливість дізнатися відповіді на актуальні запитання від ваших колег. Дивитися Відповіді
Вебінар "Податок на прибуток та МСФЗ" від 02.12.2019(формат pdf)
УРОК 1 ОБЛІК ОРЕНДИ, МАЛОЦІННИХ АКТИВІВ У РОЗУМІННІ МСФЗ 16 «ОРЕНДА». ВПЛИВ НА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ТА ПДВ. Огляд можливих варіантів обліку оренди для орендодавця та орендаря.
У чому суть єдиної моделі обліку оренди для орендатора.
Малоцінність активу та короткостроковість договору оренди – особливі випадки, коли МСФЗ 16 не застосовується.
«Право користування орендованим активом» – первісне визнання та подальша оцінка.
Обираємо параметри для дисконтування – ставка і період.
Амортизація активів права користування та фінансові витрати – податкові наслідки з податку на прибуток.
Покращення об’єкта орендованого майна.
Припинення договору оренди – податкові наслідки для орендаря.
Вплив на податок на прибуток та ПДВ договорів, на які поширюється МСФЗ 16. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 2 ВИРУЧКА У РОЗУМІННІ МСФЗ 15 «ДОХІД ВІД ДОГОВОРІВ ІЗ КЛІЄНТАМИ». РІЗНИЦІ МІЖ ДАТОЮ І СУМОЮ ВИЗНАННЯ ВИРУЧКИ. Модель визнання виручки – 5 кроків (етапів).
Визначення загальної вартості угоди за договором:
відстрочення платежу як компонент фінансування;
нарахування умовних відсотків за довгостроковими авансами;
знижки, надані після відвантаження «ретро-знижки»;
продаж товарів із правом повернення.
Контрактні активи та контрактні зобов’язання – випадки виникнення та вплив на податок на прибуток.
Визнання доходу в мить або по мірі виконання договірного зобов’язання.
Різниці між датою та сумою визнання виручки: вплив на податок на прибуток та податок на додану вартість. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 3 ПЕРЕОЦІНКА, РЕЗЕРВИ ТА ДИСКОНТУВАННЯ У РОЗУМІННІ МСФЗ 9 «ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ». БЕЗНАДІЙНА ЗАБОРГОВАНІСТЬ. Класифікація фінансових інструментів, вибір бізнес-моделі.
Первісне визнання, витрати на придбання, подальша оцінка та відображення результату переоцінки.
Створення резервів очікуваних кредитних збитків – стадії та матриця зменшення корисності.
Дисконтування довгострокових позик, наданих та отриманих, особливості відображення за операціями із засновниками, вибір ставки для дисконтування, вплив на об’єкт оподаткування податком на прибуток.
Вплив на податок на прибуток створення та використання резервів.
Безнадійна заборгованість у розумінні ПКУ, заборгованість, за якою минув строк позовної давності. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 4 МАЛОЦІННІ АКТИВИ, ОРЕНДА НА ПРИКЛАДАХ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ 16 «ОРЕНДА». ОБЛІК ПДВ. Яку ставку дисконтування обрати?
Як виділити компоненти оренди?
Визначення малоцінних активів та короткострокової оренди на прикладах.
Розраховуємо право користування орендованим активом на прикладі.
Амортизація активів права користування – чи завжди прямолінійна.
Особливості обліку ПДВ в операціях орендатора та орендодавця. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 5 5 КРОКІВ ВИЗНАЧЕННЯ ВИРУЧКИ НА ПРАКТИЧНИХ ПРИКЛАДАХ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ 15 «ДОХІД ВІД ДОГОВОРІВ ІЗ КЛІЄНТАМИ» П'ятикрокова модель визнання виручки на практичному прикладі.
Облік контрактних зобов'язань та контрактних активів – приклад.
Особливості обліку програм заохочення або бонуси бувають різними.
Приклад відображення гарантій в обліку.
Приклад відображення в обліку значних авансів. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 6 РЕЗЕРВИ, ДИСКОНТУВАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ У ПРАКТИЧНОМУ ЗАСТОСУВАННІ МСФЗ 9 «ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ» Якою повинна бути ставка дисконтування і як її підтвердити.
Розраховуємо дохід першого дня на прикладах: кредити та поворотна фінансова допомога.
Заборгованість короткострокова, наслідки дисконтування суттєві.
Як відобразити в обліку створення резервів очікуваних кредитних збитків на прикладах.
Коли відобразити у податковому обліку безнадійну заборгованість. Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 7 ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ Змога задати питання лектору завчасно.
Гарантоване отримання відповіді на запитання.
Можливість дізнатися відповіді на актуальні запитання від ваших колег. Відеозапис Відбудеться 18.12.2019
Вебінар "7 Відтінків бухгалерської звітності" від 18.12.2019(формат pdf)
МАР'ЯНА КАВИН Завантажити презентацію
Заповнення декларації з ЄП для юридичних осіб та ФОПів
Ключові моменти заповнення декларації платника єдиного податку.
Способи подання податкової декларації.
Граничні строки подання звітності та сплати єдиного податку.
Топ-10 помилок під час заповнення і подання звітності платника єдиного податку.
ТЕТЯНА МОЙСЕЄНКО Завантажити презентацію
Звітність з ЄСВ на прикладах заповнення. Способи виправлення помилок і строки
Порядок подання звіту з ЄСВ, в тому числі для новоутвореного підприємства.
Заповнення таблиці 1 звіту з ЄСВ:
заповнення реквізитів «шапки»;
рядки основної таблиці.
Таблиця 5 Звіту з ЄСВ:
випадки заповнення і подання (початкова, додаткова, скасовуюча);
пояснення щодо заповнення усіх колонок таблиці;
переведення працівників із посади на посаду на прикладах;
відпустки по догляду за дитиною та по вагітності і пологам.
Таблиця 6 Звіту з ЄСВ на прикладах заповнення.
Помилилися у звіті з ЄСВ: способи виправлення і строки.
ВІКТОРІЯ ВЕЛИЧКО Завантажити Презентацію
Декларація з ПДВ: дещо про заповнення і відповідальність
Хто і коли подає Декларацію з ПДВ. Електронне подання.
Випадки, коли не потрібно подавати Декларацію з ПДВ.
Помилки, що призведуть до зняття з обліку платника.
Дещо про заповнення декларації: основна форма, додатки, уточнюючий розрахунок.
Відповідальність за порушення подання декларації.
ІРИНА ГУБІНА Завантажити презентацію
Форма №1ДФ: премудрощі (проблеми) кодування і штрафи за це
Проблема №1: представлення доходів, щодо яких не виникає об'єкт оподаткування. Чи всі доходи варто представляти (аліменти, підприємці, нарахування ЄСВ тощо).
Проблема №2: представлення інформації щодо «разових» доходів особи, яка не має (і ніколи не матиме) ідентифікаційного коду. Чи вирішує питання переплата ПДФО?
Проблема №3: як обрати правильний код для виплати: «гра в наперстки» від ДПС.
Проблема №4: як заповнити суми доходів за наявності натурального коефіцієнта.
1ДФ-відповідальність та ризики порушення порядку заповнення.
ІРИНА ЗУБРИЦЬКА Завантажити презентацію
Різниці в декларації з податку на прибуток: коли виникають і як звітувати
Різниці при складанні декларації з податку на прибуток: коли застосовувати.
Від’ємне значення минулих періодів – право чи обов’язок?
Безоплатність і членські внески – в яких рядках додатку РІ?
Придбання не в тих контрагентів: відображаємо різниці.
Нерезидентські різниці.
ГАЛИНА МОРОЗОВСЬКА Завантажити презентацію
Декларація з податку на прибуток: рядок за рядком
Хто, коли та як подає декларацію з податку на прибуток за 2019 рік. Пуста декларація – чи подавати?
Подання фінзвітності з декларацією. Які форми? Наслідки неподання фінзвітності.
Як у декларації проставити позначку про відмову від різниць? Хто це може зробити та чи треба її повторювати щороку?
Правила заповнення декларації. Актуальні запитання. Як рахувати 20-мільйонний критерій? Яку суму переносити до рядка 02 зі Звіту про фінансові результати? Як визначити базу оподаткування? Які додатки подавати з декларацією?
Відповідальність за неподання декларації.
ЛЮДМИЛА ТИМОФЕЄВА Завантажити презентацію
Складаємо Баланс і Звіт про фінансові результати за 2019 рік
Мета складання фінансової звітності.
Форми фінансової звітності для різних категорій підприємств.
Наслідки подання фінансової звітності за неправильною формою.
Звіт про фінансові результати і Декларація з податку на прибуток.
Вебінар "ВСЕ ПРО ФІНАНСОВУ ДОПОМОГУ" від 24.12.2019(формат pdf)
ПРО ЩО ВИ ДІЗНАЕТЕСЯ • Як визначити поворотну фіндопомогу та строк її повернення для уникнення дисконтування
• Коли починати дисконтувати поворотну фіндопомогу. Приклади розрахунку
• Як оподатковувати та відобразити у звітності поворотну фіндопомогу у юросіб та фізосіб ТЕМИ ВЕБІНАРУ 1. Поворотна фінансова допомога: важливі кроки ідентифікації та обов'язкові реквізити договірних відносин (визначення терміну «поворотність» та відсутність відсотків за користування коштами)
2. Податкові особливості поворотної фіндопомоги у відносинах між юридичними особами на загальній системі оподаткування
3. Поворотна фіндопомога у платника єдиного податку
4. Поворотна фіндопомога у взаєминах із фізособами
5. Обережно – дисконтування! Коли і як починаємо представляти поворотну фіндопомогу за теперішньою вартістю та що робити зі «старими» сумами допомоги? Чи можна позбутися дисконтування взагалі? Чому податківці так прагнуть дисконтувати заборгованості
6. Фіндопомога у відносинах із засновниками: відповіді на головні питання (чи є обмеження та податкові особливості, чи треба дисконтувати, куди в обліку відносити нарахований дисконт і як його амортизувати тощо)
7. Відповіді на запитання Дивитися Вебінар Презентація Вебінару
ТЕМИ ВЕБІНАРУ Нормативне забезпечення складання податкової накладної
Основні вимоги та правила складання податкової накладної (дата складання, дата реєстрації, умови складання)
Алгоритм складання податкової накладної
Правила складання зведеної податкової накладної
Правила складання підсумкової податкової накладної
Зміни у складанні податкових накладних із 2020 року Дивитися Вебінар
Вебінар "Річна звітність ФОПів: звіт з ЄСВ" від 14.01.2020(формат pdf, mp4)
ТЕМИ ВЕБІНАРУ У які строки слід подати звіт з ЄСВ та які способи подання для цього передбачені
Заповнюємо звіт з ЄСВ разом на числових прикладах для ситуацій, коли:
підприємець у 2019 році перебував на загальній системі оподаткування
підприємець у 2019 році перебував на спрощеній системі оподаткування
підприємець, зареєстрований у 2019 році
підприємець у 2019 році перебував на двох системах оподаткування
Відповідальність за неподання або несвоєчасне подання звіту з ЄСВ Дивитися Вебінар
Вебінар "ЄСВ: нарахування-2020. Перехідні виплати" від 16.01.2020(формат pdf, mp4)
ТЕМИ ВЕБІНАРУ ЄСВ-максимальне і мінімальне обмеження для нарахування ЄСВ протягом 2020 року
Доплата ЄСВ до мінімальної зарплати і випадки їх виникнення в 2020 році. Приклади розрахунку
Строки сплати ЄСВ, включаючи перехідні виплати
Перехідні виплати грудень – січень: особливості нарахування, сплати і звітності з ЄСВ (відпускні, лікарняні, декретні) Дивитися Вебінар
ЧАСТИНА 1 ПДФО у 2020 р. Звітність з ЄСВ та 1ДФ.
ФОП-дохід і нові обмеження НБУ з 03.01.2020 р.
Зарплата по-новому у проекті закону «Про працю» ФОП-дохід і нові обмеження НБУ з 03.01.2020 р.:
Дарунок ФОПам на 3 січня 2020 р. – постанова НБУ №162: то ж яка мета змін?
«Два рахунки, дві картки» ФОПа – два кольори про любов і журбу: як швидко пристосуватися до нових змін та оформити призначення платежу для «готівкового» зняття коштів ФОПу.
Чи потрібно сплачувати додатково податки (ПДФО, ВЗ) при переказі коштів на особову картку? Чи можливо надати банку платіжку про сплачені раніше податки чи довідку від податкової?
Яка відповідальність і санкції за порушення нових вимог НБУ? Хто і як її нестиме?
Зарплата по-новому у проекті закону «Про працю»:
Нарахування зарплати у проекті закону «Про працю»: готуємося до нових видів нарахувань та розрахунків вже в 2020 році!
Скасовують Закон про оплату праці, Закон про відпустки – чи готові? Як пропонують нараховувати зарплату?
Чи встановлені у вас норми робочого часу на 2020 рік для нарахування зарплати по-новому?
По-новому система оплату праці, норми праці, елементи оплати праці самостійно! Як і на що опиратися?
Понаднормові: знімають обмеження, зменшують розмір нарахувань!
Затримали виплату зарплати працюючому – платитимемо пеню! Скільки і як вона буде нараховуватися? Оподаткування пені
Затримали виплату зарплати звільненому працівнику – платитимемо пеню ще більше! Як нарахувати та оподаткувати таку виплату?
Компенсації та вихідні виплати, відпускні – час змін прийшов! Про зміни, що очікуються у виплаті, розрахунку та інше.
ПДФО-нарахування у 2020 р.:
ПДФО-ставки, податкові соціальні пільги. Випадки надання і приклади розрахунку податку.
Оподатковувані та неоподатковувані види доходів у 2020 році: їх види, перелік, обмеження у неоподатковуваних розмірах і оподаткування перевищення неоподатковуваних сум на прикладах.
Звіт з ЄСВ:
Порядок та умови подання звіту з ЄСВ, у тому числі для новоутвореного підприємства, роботодавцям без найманих працівників тощо.
Заповнення таблиці 1 звіту з ЄСВ, зокрема реквізитів «шапки» (чисельність працівників тощо) та рядки основної таблиці.
Таблиця 5 Звіту з ЄСВ: випадки заповнення і подання (початкова, додаткова, скасовуюча) та пояснення щодо заповнення усіх колонок таблиці, приклади.
Таблиця 6 Звіту з ЄСВ: пояснення щодо заповнення всіх колонок. Приклади заповнення у різних випадках нарахувань (зарплата, відпускні та компенсація відпускних, лікарняні, декретні, винагороди за договорами ЦПХ, доплата ЄСВ до мінімальної зарплати.
Помилилися у звіті з ЄСВ: способи виправлення у таблицях 5 і 6, строки і відповідальність.
Податковий розрахунок 1ДФ:
Правила й особливості заповнення та подання форми 1ДФ: коли та як подається розрахунок, як заповнити 1ДФ та виправити помилки, відповідальність.
Ознаки доходів на прикладах заповнення.
Накопичувальна пенсійна система: перезавантаження. Готуйте гроші та як це буде? Презентація Семінару Дивитися Семінар Дивитися Відповіді на запитання
ЧАСТИНА 2 Декларація з податку на прибуток за 2019 рік – за оновленою формою!
Витрати, резерви, заборгованості: облік і звітність.
Річна звітність ФОПів – звіт ЄП Декларація з податку на прибуток за 2019 рік – за оновленою формою:
Оновлена форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (наказ МФУ від 14.11.2019 р. № 481), що змінилося?
Рекомендації для заповнення.
Витрати, резерви, заборгованості: облік і річна звітність:
Дисконтування довгострокової заборгованості: як порахувати теперішню вартість, де брати ставку для дисконтування, на яку дату рахувати та які податкові наслідки очікують у разі незастосування наказу МФУ №379.
Курсові різниці за гривневою заборгованістю – новий підхід від ДФС.
Витрати – їх класифікація та дата виникнення. Витрати не в тому періоді – варіанти розвитку подій на числових прикладах.
Запізнілі документи – віднесення до витрат через самоакт чи шляхом створення забезпечення?
Резерв відпусток – алгоритм створення та проведення перерахунку на кінець періоду. Які ризики загрожують підприємству в разі неправильного розрахунку резерву?
Резерв сумнівних боргів – коли підприємство має почати сумніватися, судова практика перекваліфікації боргу.
Подвійна податкова різниця при списанні безнадійної заборгованості.
Застосування межі суттєвості – умова для бухобліку та порятунок для платників податку на прибуток. Як розрахувати та документально зафіксувати своє право на помилку.
Річна звітність ФОПів – звіт ЄП:
Оподаткування підприємцями "особливих" доходів – продаж нерухомого та рухомого майна, власні кошти, внесені на рахунок, валютна виручка, отримані гранди.
Випадки з практики, коли вигідно перевищити межу доходу, що дає право перебування на спрощеній системі оподаткування.
Повернення коштів покупцю – як правильно застосувати право на зменшення об’єкта оподаткування єдиним податком.
Виправлення помилки у декларації – про що зазвичай забуваємо. Презентація Семінару Дивитися Семінар Дивитися Відповіді на запитання Частина1 Дивитися Відповіді на запитання Частина2
ЧАСТИНА 3 Фінансова звітність. ПДВ-звітність за новою формою з січня 2020 року. ПН та РК Фінансова звітність-2019: склад, терміни подання, нюанси заповнення.
Оприлюднення фінансової звітності: що треба знати.
Зв’язок фінансової та податкової звітності: враховуємо особливості.
Складання Декларації з ПДВ за новою формою з січня 2020 року. Аналіз змін, які відбулися в Декларації. Рекомендації по нетиповим відображенням податкового зобов’язання та податкового кредиту.
Зміни в правилах реєстрації та анулюванні реєстрації платником ПДВ.
База оподаткування: нове визначення, вплив штрафів та відшкодувань.
Оподаткування операцій за новими ставками та правилами.
Пільги на 2020 рік з оплати ПДВ.
Податкова накладна та розрахунок коригування до ПН:
правила складання та помилки, які впливають на податкові зобов’язання;
новації у складанні з 2020 р.;
Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрації ПН та РК – нові правила: штрафи на всі ПН та РК, але різних розмірів.
Зупинка та блокування ПН/РК: нові правила за старою схемою.
Оподаткування окремих операцій з урахуванням перевірок 2019 року.
Штрафні санкції. Презентація Семінару Дивитися Семінар Дивитися Відповіді на запитання
1. Фінансова звітність. Первинні документи. Розрахунок податку на прибуток, доходи та витрати Фінансова звітність за 2019 р. – основа для податку на прибуток:
види звітності, її склад, термін подання;
подання та оприлюднення фінансової звітності у 2020 р.
Первинні документи: наявність та відображення господарських операцій за відсутності первинних документів. На що звернути увагу
Основні позиції облікової політики підприємства, що впливають на об’єкт оподаткування.
Рекомендації щодо складання облікової політики на 2020 р.
Податок на прибуток: принципи і правила розрахунку
Облік доходів і витрат:
дата визнання та особливі варіанти, на які варто звертати увагу;
формування собівартості продукції, робіт, послуг – як правильно обліковувати;
витрати періоду та подвійні витрати – поширені помилки, рекомендації щодо правильного ведення обліку;
амортизаційні та ремонтні витрати – на що звернути увагу;
утримання невиробничих основних засобів;
визнання ДПСУ витрат «негосподарськими» – коли це можливо і як зменшити ризики;
вплив дисконтування на доходи та витрати;
особливості формування резервів. Дивитися семінар
2. Нова декларація з податку на прибуток: заповнення.
Дивіденди: розрахунок, обмеження, оподаткування, наслідки помилок у звітності Нова декларація з податку на прибуток:
зміст, основні зміни, термін подання.
Додаток РІ:
вплив основних засобів на податок на прибуток, вкл. Додаток АМ;
резерви: термін формування, розрахунок, відображення в Додатку;
збитки попередніх періодів;
відсотки за борговими зобов’язаннями;
роялті;
імпортні операції;
операції з неприбутковими організаціями;
штрафні санкції;
контрольовані операції.
Додаток ПН: особливі правила
Звіт щодо пільг та взаємозв’язок із Декларацією з податку на прибуток
Дивідендна політика підприємства:
розрахунок дивідендів та порядок виплати;
обмеження щодо виплати дивідендів;
оподаткування дивідендів;
наслідки помилок у фінансовій та податковій звітності. Дивитися Семінар Відповіді до Семінару
1. Організація виробництва. Документообіг. Витрати та собівартість одиниці. Об’єкт та одиниця калькулювання. Статті калькуляції Дивитися Вебінар 2. Взаємозв’язок бухгалтерських витрат та податкових коригувань. Облік запасів. Гарантійні ремонти та заміни. Розрахунки з постачальниками Дивитися Вебінар
3. Відповіді на запитання Дивитися Відповіді
Вебінар "Все про відрядження" від 03.03.2020(формат pdf)
УРОК 1. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ. СТРОКИ, ЗАТРИМКА ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ. Інструкція №59 та постанова №98 ─ необов’язкові нормативи для госпрозрахункових підприємств, але їх можна брати до уваги.
Положення про відрядження має бути на кожному підприємстві, але за його відсутність не карають.
Строки відрядження: як рахувати, чи є обмеження на рік? А що говорить податкова?
Наказ про направлення у відрядження ─ закріплюємо всі особливості ─ за відсутності положення. Відрядження на один день, на семінар, до філії, дистанційного працівника.
Кошторис витрат, довідка-розрахунок, технічне
завдання ─ необов’язкові, але бажані.
Затримка у відрядженні: на вихідні, через поважні причини, хворобу. Подовження відрядження та документальне оформлення.
Підтвердження зв’язку відрядження з господарською діяльністю: відрядження без підтвердних документів і ризики.
Тривалість уроку: 45 хвилин Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 2. АВАНС: ПРАВИЛА, СПОСОБИ, ЗАБОРОНИ, ВАЛЮТА, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ. ВІДРЯДЖЕННЯ БЕЗ АВАНСУВАННЯ. Аванс на відрядження гарантує КЗпП: як визначити розмір.
Способи видачі авансу: корпоративна, особиста картка чи готівка.
Валюта авансу: чи можна у закордонне відрядження з гривнями.
Валютні заборони для витрат на закордоне відрядження.
Відрядження без авансування: як можуть покарати.
Відповідальність за ненадання авансування, використання валюти на заборонені витрати.
Тривалість уроку: 45 хвилин Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 3. ДОБОВІ ВИТРАТИ У 2020 РОЦІ. ОБЛІК ТА ПОДАТКИ ДЛЯ ВИТРАТ НА ВІДРЯДЖЕННЯ, ЯКЕ ПОВ’ЯЗАНЕ З ГОСПОДАРСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ. Добові витрати в Україні та за кордон: неоподатковувані розміри. Приклади виникнення оподаткування сум добових та як розрахувати податки?
Необхідні документи для неоподаткування добових витрат.
Випадки обов’язкового перекладу підтвердних документів: для витрат підприємства і для неоподаткування ПДФО та ВЗ.
Облік витрат на відрядження, податки, звітність:
бухгалтерські проведення на прикладі;
розрахунок ПДФО та ВЗ, відображення у звітності 1ДФ.
Тривалість уроку: 45 хвилин Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 4. ВИТРАТИ НА ВІДРЯДЖЕННЯ ТА ПІДТВЕРДНІ ДОКУМЕНТИ, ВИДАНІ В УКРАЇНІ ТА ЗА КОРДОНОМ. Витрати на проїзд: літаком, поїздом, маршрутними чи рейсовими автобусами, на орендованому чи власному автомобілі, таксі – особливості підтвердних і розрахункових документів, електронні квитки.
Витрати на проживання з харчуванням чи без нього, туристичний збір, трансфер, міні-бар тощо: які особливості треба враховувати.
Інші витрати, пов’язані з правилами в’їзду та перебування у місці відрядження: які саме це можуть бути витрати?
Обов’язковість наявності документів, що підтверджують зв'язок із господарською діяльністю роботодавця – для неоподаткування ПДФО і ВЗ.
Тривалість уроку: 45 хвилин Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 5. ЗВІТУВАННЯ ТА ШТРАФИ. КУРСОВІ РІЗНИЦІ ПІД ЧАС ЗМІН ВАЛЮТНИХ КУРСІВ. Звітування підзвітної особи:
строки залежать від способу видачі авансу;
заповнення авансового звіту: різні валюти, підписи осіб та інші поширені питання;
відповідальність за порушення порядку розрахунків із підзвітною особою.
Курсові різниці при змінах валютних курсів:
дебіторської заборгованості (за видачі валютного авансу) – приклад розрахунку;
кредиторської заборгованості (у разі остаточної виплати суми розрахунку за авансовим звітом підзвітній особі) – приклад розрахунку;
випадки, коли курсові різниці не виникають. Приклади розрахунку.
Тривалість уроку: 45 хвилин Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 6. ГАРАНТІЇ ТА ОПЛАТА ПРАЦІ ВІДРЯДЖЕНІЙ ОСОБІ. Гарантії та компенсаційні виплати відрядженим працівникам за ст. 121 КЗпП.
Оплата днів відрядження: середня зарплата чи зарплата за робочий день.
Розрахунок середньої зарплати за Порядком №100: алгоритм і правила.
Як обчислити середню зарплату, якщо працівник працює менше 2-х повних місяців: 3 нетипові ситуації.
Оплата днів перехідних відряджень.
Вибуття у вихідний день та прибуття у вихідний день: чи оплачувати ці дні.
Робота у вихідний день у відрядженні: як оплачувати.
Тривалість уроку: 45 хвилин Дивитися урок Презентація уроку
УРОК 7 ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ Змога задати питання лектору завчасно.
Гарантоване отримання відповіді на запитання.
Можливість дізнатися відповіді на актуальні запитання від ваших колег.
Тривалість уроку: 120 хвилин Дивитися урок
ТЕМИ СЕМІНАРУ Собівартість продукції (робіт, послуг): нормативне забезпечення, первинні документи, облікова політика, витрати та калькулювання
Витрати підприємства та собівартість продукції (робіт, послуг): визначення та нормативне забезпечення.
Документальне забезпечення:
наказ про облікову політику підприємства: що необхідно включити та що є зайвим;
як правильно вносити зміни в облікову політику та облікові оцінки;
первинні документи: паперові та електронні, проблеми визначення дати складання та наслідки, зберігання та відновлення, приклади первинних документів і податкові наслідки помилок;
бухгалтерська довідка як первинний документ: нюанси складання та обліку;
калькуляція не є первинним документом: користувачі, хто може вимагати її надання та як правильно відмовити контролюючим органам;
документи, що описують технологічний процес.
Планування собівартості продукції (робіт, послуг) для цілей бухгалтерського та податкового обліку.
«Постановка виробництва» на підприємстві: технічний, бухгалтерський, податковий аспекти.
Собівартість і податкові наслідки помилок: податок на прибуток, ПДВ і контрольовані операції.
Класифікація та групування витрат на підприємстві.
Рекомендації щодо складання планової (нормативної) калькуляції.
Методи обліку витрат: основні теоретичні підходи та їх практичне втілення.
Визначення об’єкту та одиниці калькулювання: на що впливає помилка вибору.
Визначення статей калькуляції (серійне й індивідуальне виробництво, послуги, роботи): особливості формування, спільне та відмінне.
Зведений облік витрат на виробництво.
Витрати, які не включаються у виробничу собівартість: позиція ДПСУ.
Які рахунки слід використовувати для формування собівартості продукції, робіт, послуг. Дивитися Вебінар
Формування та управління собівартості. Незавершене виробництво Посередницькі контракти: витрати чи транзитні суми?
Особливості формування собівартості послуг: елементи витрат, розподіл постійних витрат, посередництво в послугах.
Облік запасів: придбання та оприбуткування, робота з давальницькою сировиною, обрання методу обліку, уцінка запасів (вплив на фінансовий результат і ПДВ-зобов’язання).
Незавершене виробництво та напівфабрикати власного виробництва: типові помилки в обліку.
Розрахунки з постачальниками:
визначення вартості продукції (робіт, послуг) в договорі;
коригування вартості продукції (робіт, послуг);
30-відсоткове коригування в операціях із ризиковими нерезидентами;
повернення готової продукції;
заборгованості: визнання та списання, дисконтування та карантинні наслідки;
кредити та займи від нерезидентів для виробничих потреб: облік, коригування у 2020-2021 роках;
вплив штрафних санкцій і відшкодувань на фінансовий результат та об’єкт оподаткування податком на прибуток.
Реалізація продукції (робіт, послуг) нижче собівартості: чи є податкова проблема? Дивитися Вебінар
