2.1.29.3
Новое в версии 2.1.29
Зарплата и кадры
Военный сбор
Согласно Закону Украины от 10.10.2024 № 4015-ІХ с 01.12.2024 года применяется ставка военного сбора 5%.
Переходящие начисления и военный сбор
Больничные за период до декабря 2024 года
Согласно разъяснениям ГНС при начислении больничных за налоговые периоды до декабря 2024 года необходимо применять ставку военного сбора 1,5%.
В параметрах учета зарплаты («Зарплата и кадры» – «Настройка учета зарплаты») добавлен флажок «Больничные за период до декабря 2024 года облагать 1,5%».
Пересчет военного сбора по отпускам
Согласно разъяснениям ГНС необходимо провести перерасчет военного сбора на декабрьские отпуска по ставке 5%, если они были обложены налогом в ноябре или ранее по ставке 1,5%.
В параметрах учета зарплаты («Зарплата и кадры» – «Настройка учета зарплаты») добавлен флажок «Отпускные за период после декабря 2024 облагать 5%».
При необходимости выполнить такой перерасчет следует выполнить при начислении зарплаты в декабре перерасчет НДФЛ (установить в документе начисление зарплаты флажок "Пересчет НДФЛ с начала года").
Товарно-транспортная накладная
Новая форма ТТН
Согласно приказу № 1332 от 14.11.2024 Министерства развития общин и территорий Украины реализована новая форма Товарно-транспортной накладной.
ВАЖНО! До вступления в действие приказа № 1332 продолжает действовать форма, предусмотренная приказом № 413 от 03.06.2019 Мининфраструктуры.
Выписка налоговых документов
Отражение налоговых документов в режиме экспортного обеспечения в Декларации по НДС
" В соответствии с п. 97.5 подраздела 2 Переходных положений НКУ в Декларации по НДС операции экспорта отдельных видов сельхозпродукции отражаются в периоде оформления таможенной декларации.
Налоговая накладная с Типом причины невыдачи 22 (ПН_РЕЗ) отражается в Декларации по НДС на дату таможенной декларации, указанную на закладке Дополнительно. Пока дата таможенной декларации в Налоговой накладной не указана, документ не отражается в Декларации по НДС.
Аналогично в Декларации по НДС отражается Приложение 2 к налоговой накладной с Кодом причины корректировки 501 (РК_РЕЗ_1)."
Регламентированная отчетность
Декларация по НДС и Уточняющий расчет по НДС
Согласно Приказу Министерства финансов Украины № 400 от 09.08.2024 г. реализовано новые формы регламентированных отчетов "Декларация по НДС" и "Уточняющий расчет по НДС".
Заполнение приложения Д2 к Декларации по НДС
" Предусмотрено заполнение таблицы 1 приложения Д2.
Помощник заполнения приложения 2 открывается по кнопке ""Заполнить приложение 2"" после заполнения тела Декларации. В Помощнике выводится Значение строки 19 декларации. Под эту сумму по кнопке Заполнить подбираются документы налогового кредита. Предусмотрены следующие варианты заполнения:
- Данные, переносимые из предыдущего периода. Если при заполнении Декларации предыдущего периода использовался Помощник, переносится графа 10 Помощника с точностью до документов налогового кредита и РК_РЕЗ_3. Если Помощник не использовался, переносится графа 10 таблицы 1 Д2."
ВАЖНО! В случае, если при заполнении Декларации предыдущего периода использовался Помощник, принимается во внимание только информация Помощника. Вносить ручные изменения в таблице 1 Д2 после заполнения Помощника не рекомендуется. При заполнении Д2 за следующие месяцы ручные изменения учтены не будут.
- Подобрать кредит текущего периода, начиная с больших сумм. Подбираются документы, которыми начислен налоговый кредит в отчетном месяце, а также РК_РЕЗ_3.
ВАЖНО! При подборе не принимаются во внимание входящие Расчеты корректировки, уменьшающие суммы налогового кредита. При наличии таких входных документов, суммы в графе 6 Помощника нужно корректировать вручную.
"- Уменьшить суммы начиная со старых периодов. Если в Помощник подобран налоговый кредит на сумму, превышающую Значение графы 19, часть сумм будет исключена в следующем порядке: сначала суммы в графе 10; если после очистки графы 10 сумма налогового кредита все еще превышает Значение графы 19, очищаются суммы в графе 9; затем в графе 8.
По умолчанию суммы подобранных документов включаются в графу 10. Для переноса сумм в графу 8 (9) нужно позиционироваться на графе и нажать кнопку Изменить суммы в текущей колонке в выделенных строках.
Для отбора сумм к бюджетному возмещению, можно подобрать в Помощник все документы отчетного периода и вручную выбрать, какие из них будут включены в Д2. Для этого нужно:
- вручную увеличить в Помощнике Значение строки 19. Это изменение не будет перенесено в тело Декларации, однако увеличит сумму, на которую будут подбираться документы по кнопке Заполнить;
- нажать кнопку Заполнить - Подобрать кредит текущего периода, начиная с больших сумм;
- заполнить графу 8 документов, которые будут показаны в Д2;
- уменьшить Значение строки 19 и нажать кнопку Заполнить - Уменьшить суммы начиная со старых периодов.
На закладке Результат показано, как подобранные документы будут перенесены в Декларацию. Перенос осуществляется по кнопке Записать и закрыть."
Обновление (
)
CF файл (
)
